税務署 横領 告発 10

銀行にも問い合わせが行われ、申告していない銀行口座があればバレますし、 ●業務上横領など労働問題に強い「咲くやこの花法律事務所」の弁護士へのお問い合わせ方法 甲君： 「したがって、⑵の②③④の仕訳についての消費税の修正は必要ないことになります。」 上司： 「なるほど、この当たりから法人税法と消費税法の違いが出てくるんですね。」, 甲君： 「そうなんです。 この数字を見ると、会社を安定して拡大していくためには、 ●第三者と共謀して架空の請求書を出してもらい会社の預金口座から第三者の口座に送金し自身に還流させるケース, 会社で購入して保管している郵便切手の管理者が、使用済みと偽って、郵便切手を横領して、換金するケースもあります。, 正式な裁判に進んで犯人が処罰されるかどうかは、刑事告訴後の捜査の結果次第という面がありますが、少なくとも犯人に処罰を科すきかっけを作ることができるのが刑事告訴です。, なぜなら、業務上横領の刑罰は、横領金を返済したかどうかで刑の重さが変わってくるためです。, 前述の通り、100万円を超える横領であれば有罪になれば実刑になる可能性が高いです。しかし、刑事裁判が終わるまでに示談して横領金を返済すれば執行猶予になることは珍しくありません。, 仮に実刑になるとしても、横領金を返済していれば、1年くらい実刑の期間が短くなることが多いです。そのため、横領した従業員が刑事告訴されて、刑事裁判にかけられれば、自分の刑をできるだけ軽くするために誰かにお金を借りてでも会社に横領金を返済しようという強い動機付けを与えることができます。, ただし、人によっては、刑が長くなっても気にしない人もいますし、横領金を返済しようにも返済資金のあてがない人もいます。, 横領した従業員に対する返済請求については以下の動画や記事で詳しく解説していますのでご参照ください。, ▶参考動画：【動画で解説】西川弁護士が「従業員に横領された金銭の返還請求をするときのポイント！」を詳しく解説中！, 業務上横領があった場合、当然、懲戒解雇するべきですが、その後も返済がない場合に、解雇しただけで事件を終わらせてもいいのかということがあります。, ▶参考動画：【動画で解説】西川弁護士が「従業員による横領発覚時の懲戒解雇の注意点を解説」を詳しく解説中！, 社内のモラル、秩序を保つためには、刑事告訴をしたうえでそれを社内で発表するということも必要になってきます。, 自社で刑事告訴をすることもできますが、自社での刑事告訴では警察がなかなか積極的にとりあってくれないことが多いため、実際上は困難です。, 弁護士に刑事告訴を依頼することで、適切な書類、証拠を準備して刑事告訴を行うことができ、警察の協力を得やすくなります。, 告訴状とは、犯人が「いつ」、「どのようにして」、「いくらを」横領したかという業務上横領に該当する事実を記載して、警察に処罰を求める書面です。, 告訴状ができたら警察に郵送することが一般的です。ただし、告訴状を警察に郵送してすぐに告訴を受理してもらえることはほとんどありません。, 警察は告訴状のコピーをとったうえで、告訴をすぐには受理せず、告訴状を返送してくるのが通例です。, 特に犯人が複数回にわたって継続的に横領している場合は、「どの横領を処罰の対象にするか」ということが重要な打ち合わせ事項になります。, 警察としては、犯人を刑事裁判にかけたが無罪になってしまったということでは困るので、複数回にわたって横領している場合は確実な証拠がある分だけを処罰の対象としたいと伝えてくることが多いです。, 警察との打ち合わせをもとに、刑事告訴の対象とする横領行為を確実に証拠のある分のみにしぼる場合は、最初の告訴状の記載内容を修正し、告訴状を出しなおすことが必要になってきます。, 警察との打ち合わせを踏まえ、告訴状を正式に受理してもらうことが、刑事告訴の最初の目標になります。, 追加で提出できる証拠があれば提出したり、被害者として調書を作成してもらうことに協力しなければなりません。, 会社側も被害者として調書の作成などに協力していくことが必要になります。そして、捜査が終わった段階で、検察庁が「起訴か不起訴か」を決定します。, 「起訴」というのは、刑事裁判にかけるという意味です。一方、「不起訴」というのは、証拠が不十分だとか、被害金額が大きくないなどといった理由で刑事裁判にかけないという判断になります。, それでは、前述の刑事告訴手続きの流れも踏まえたうえで、業務上横領罪の刑事告訴のポイントを見ていきましょう。, 刑事告訴の際には、犯人が業務上横領をしたという裏付けの証拠をきっちり集めることが重要です。, 警察の立場としては、業務上横領があったとしても十分な証拠がなければ最終的に刑事裁判にかけることができないので、証拠がなければ捜査を始めたくないと考えることが多いです。, そのため、会社側でその犯人が業務上横領を行ったことの裏付け証拠をきっちり集めて刑事告訴することが、警察に刑事告訴を受理して捜査を進めてもらうためのポイントになります。, 例えば、集金業務を担当する従業員が顧客から集金した現金を着服し、会社には、未収金として報告していたケースについては、以下のような証拠が必要になります。, 例えば、従業員が顧客から現金を集金した際に領収書を顧客に渡しているのであれば、その顧客に協力してもらい、顧客からその領収書を回収して、警察に提出する必要があります。, 例えば、集金担当者が会社に提出する業務日報や報告書で、横領された顧客の集金分について未収であると報告していることがわかるものを警察に提出する必要があります。, なお、仮に犯人が業務上横領を認めている場合であっても、裏付け証拠はしっかり集める必要があります。, これは、刑事裁判のルールとして、犯人が犯罪をしたことを認めているだけでほかに証拠がない場合は、刑事裁判で有罪にできないというルールがあるためです。, ▶参考情報：証拠収集の正しい方法は、以下の記事で詳しく解説していますので、合わせてご覧ください。, 横領が複数回行われている場合、「横領が証拠上はっきりとわかるもの」と、「証拠上横領が明確とまでは言えないもの」にわかれることがあります。, 例えば、集金業務を担当する従業員が顧客から集金した現金を着服し、会社には、未収金として報告していたケースについては、顧客がその従業員に現金を手渡したことがわかる証拠が必要です。, 従業員が顧客から現金を集金した際に領収書を顧客に渡しているのであれば、その顧客に協力してもらい、顧客からその領収書を回収して、警察に提出する必要があります。, この場合、領収書を回収できなかった顧客からの横領分については、従業員が顧客から現金を集金したことの証拠がないため、前述の「証拠上横領が明確とまでは言えないもの」に該当します。, 最初に警察に郵送する告訴状には、証拠上明確かどうかを問わず、会社で把握しているすべての横領を記載してもかまいません。, しかし、その場合、警察から、証拠上明確な横領にしぼった内容で告訴状を再提出してほしいといわれることが多いことが実情です。, このような場合は、証拠上明確な横領だけにしぼって告訴する方が警察に告訴を受理し、捜査を進めてもらいやすくなります。, 警察としては証拠上はっきりしない部分について労力をかけて捜査することを嫌がることも多いので、証拠の堅いところに告訴の対象をしぼることが告訴を成功させるポイントの1つです。, 業務上横領罪の刑事告訴で、横領が複数回あるときは、警察から、横領事実について、エクセルで一覧表を作って提出してほしいと求められることが多いです。, そのような場合は、各回の横領行為について、以下の項目を整理して提出することが必要です。, このようなエクセルの一覧表を早めに準備することが、業務上横領罪の告訴を早く受理してもらうためのポイントになります。, 警察署の中には、他の事件で多忙であるなどの事情で、告訴された事件の捜査に積極的でないところもあります。, そのような場合でも、告訴の受理や告訴後の捜査を迅速に進めてもらうためには、警察への進捗確認を頻繁に行うことが必要です。, 告訴が受理される前の段階では、例えば、警察に郵送した資料が届いたかどうか、届いた資料を見てもらえたかどうかなど、逐一確認することがおすすめです。, また、告訴が受理された後は、被害者の調書の作成はいつするのか、犯人の呼び出しはいつするのかなど、その都度確認しましょう。, 時間がたったけれども捜査が進んでいないというようなことにならないようにする必要があります。, 業務上横領の告訴の場合、「民事の話」というのは、横領金の返済を求めるために「内容証明郵便」を送って交渉したり、あるいは裁判を起こしたりということを指します。, 返済を求めることは、横領された側としては当然のことなのですが、警察としては、「民間のトラブルのために捜査を利用されたくない」と考えるケースも多いのが実状です。, そのため、警察では、横領金の返済を求める話についてはなるべく伏せておいたほうが、スムーズに告訴を受理してもらえる可能性が高まります。, 咲くやこの花法律事務所では、企業の発生した横領事件について、企業のご相談者から多くのご依頼をいただき、横領された金銭の回収を実現してきました。, ▶横領の疑いがある従業員に対して、弁護士が調査を行って横領行為を認めさせ、退職させた解決事例, 咲くやこの花法律事務所では、従業員の業務上横領に関するご相談を企業から承っています。, そこで、最後に、咲くやこの花法律事務所における、業務上横領に関する企業向けサポート内容をご紹介したいと思います。, （１）従業員による業務上横領事件に関するご相談 （仕訳）　（精算勘定）　／　（売　　上） ●刑事告訴をする３つのメリットについてわかります。 価格：400円, 〒550-0011 大阪府大阪市西区阿波座１丁目６−１ MID 西本町ビル ９階 （仕訳）　（横領損失）　／　（精算勘定） こんにちは。税務調査に詳しい税理士事務所です。 税務調査で不正・着服・横領が見つかるケースって、結構あります。 以下は平成24年・平成25年の実績です。 平成25年は9万1千件の調査が行われ、 うち1万7千件で不正が見つかっています。 税務調査が来ていない会社や、来ても見つかっていない会社を含めると、 刑事告訴をすることにより、横領した従業員からの返済を期待することができ、また、刑事裁判により本人に制裁を科すことができます。, このことは、刑事告訴を成功させるために重要な点であり、いくつかのポイントをおさえておくことで、警察の協力を得やすくなります。, 今回は、従業員による業務上横領・着服の刑事告訴・刑事告発のメリット、手続きの流れをご説明したうえで、刑事告訴を成功させるためのポイントについてご紹介したいと思います。, ▶参考：従業員による横領に関する咲くやこの花法律事務所の解決実績は、こちらをご覧ください。, ▼【動画で解説】西川弁護士が「従業員による横領発覚時の刑事告訴のポイント！」を詳しく解説中！, ●業務上横領罪の刑事告訴・刑事告発とは何か？について事例付きで解説されています。 正直に言うと、労働基準監督署から「労基署ではこれ以上手に負えないので、税務署に調査に入ってもらった方がいい」と勧められたからだったんですけどね。, なぜ税務署に脱税を告発することになったのか、僕が税務署へ告発した方法、税務署に密告したらばれるのか？について綴って行きます。, 僕は持病を理由に会社から解雇されたのですが、その時点で雇用保険、厚生年金、労災保険、健康保険の金額を会社が負担したくないとの理由から、関連会社を通して給料を二分割して支払われていました。, 給料のうち10万円分にだけ雇用保険、厚生年金、労災保険、健康保険をかけられ、残りの給料は関連会社から外注費をして支払われていたんです。, クビにされこのままの状態だと、毎月の雇用保険も7万くらいしか支払われない状態でした。。。, あまりのブラック企業ぶりで理不尽なことをされてもガマンしていたのですが、クビにされたことで僕も吹っ切れまして、労働基準監督署に申告をして調査に入ってもらいました。, 労基署が調査に入っても、会社にはタイムカード自体が存在していませんで、作成義務がある「出勤簿」と「労働者名簿」も作られていなくて、、結果「賃金台帳」や帳簿関係を偽装していることを是正できませんでした。, 給料明細や銀行通帳のお金の流れを見ても、絶対におかしいとわかるのですが、出勤簿やタイムカードなど違法なことをしているという証拠になるものがありませんで、踏み込めなかったんです。, この給料を二つに分けて支払うやり方、所得税や消費税のからみがありまして、完全なる脱税となります。, 労働基準監督署からは、「ここまでがウチの限界なので、税務署に税務調査に入ってもらって、帳簿を是正してもらうしかない。税務署は甘くないよ。」とアドバイスをされましてね。, アドバイスされた直後に、賃金台帳をはじめ帳簿を偽装し脱税していることの証拠となるものを持って、税務署へ向かいました。, 僕が税務署へ脱税の告発に行った時は、脱税している証拠となるものとして、5年分の給料明細と5年分の銀行通帳のコピー、その他裏付けに役立つと思える書類を数種類持っていきました。, 税務署の受付にいる人に、労働基準監督署からこちらに相談するように勧められたこと、自分の名前や住所と電話番号を伝え、会社名と会社の所在地、働いていた証拠として僕が使っていた名刺を提出し、脱税の手口を伝えましたね。, 少し待たされてから税務署の専門の人と面談となり、持っていった証拠の書類に目を通してもらって、確実に脱税行為に当たるブラックだと判断されました。, で、まわりに聞かれるとまずいと判断され、個室に連行されまして、まるで警察の取り調べのような質問攻めにあいましたよ(笑), 従業員の数や外注先の有無、役員は普段何をしているのか、役員の家族の情報、会社の内情や関連会社の内情、取引先金融機関の種類、仕事の取引先などなど、え？？というようなことまで聞かれましたね。, 税務署への告発の仕方としては、証拠をもって税務署に直接出向き、自分の名前を明かし告発するのが一番確実だと思います。, 匿名でも告発はできますが、告発者の身元が明らかな方が、より信憑性があると判断され動いてくれるでしょうね。, 電話やメールで匿名で告発する方法もありますけど、うらみやねたみで「あの人、脱税してると思うよ～」みたいなチクリを入れる人も多いらしく、タレコミで税務調査に動くことは1％以下なんだそうです。, 僕は12月に告発をしたんですけど、「3月に申告シーズンになるから、会社に調査に入るのはその後になると思う…」と告げられました。。。, もし脱税額ととても大きな場合は、税務署に告発するより、国税局に証拠を提示した方がいいそうです。, 税務署が僕がいた会社に調査に入ったあと、情報を提供した（？）調書作りとその調書への捺印が必要とのことで、税務署から呼び出されました。, この時に、実際に調査に入った調査官からまたまた多くの質問責めにあったのですが、その時僕もいろいろ質問をしまして、「へ～」ということを知りました。, 労働基準監督署って、会社に臨検（調査）に入るときには「○○さんから依頼がありまして～」みたいに伝えるのが一般的です。, 僕をクビにしてくれた会社に労基署が臨検に入った時も、僕の名前を出して調査に入ったと労働基準監督官が言っていましたね。, 密告する時に、どうしてもバレるのが心配なら、告発する時に「告発者が誰なのかバレないように調査してほしい」と伝えてください。, 税務調査に入られた会社側としては、内部の人間が告発したのかも？と、犯人探しが起こらないとも限りませんよね。, 経理に関わっておらず、自分で告発をしたことを認めさえしなければ、、、そう簡単にバレることはないですよ～。, どうしてもバレるのが怖いという場合は、、、パソコンで具体的な内容の告発文書を作り、匿名でコンビニからＦＡＸするのがいいかもしれませんね。, 税務署へ脱税の告発をする方法としては、証拠となる物を持参して税務署に直接出向くのが確実です。, 匿名でも告発は可能ですが、告発者の身元を明かしたほうが、提供した情報に信憑性があると判断され、動いてくれる確立が高くなります。, 税務署としては「税務調査に入ったけど何もなかった…」というのは避けたいわけで、証拠が無い状態で告発してもなかなか動けないようです。, 税務署は「機密保持」を守ってくれるので、情報提供者のことを税務調査先に明かすことはありません。, 会社が密告者の犯人探しを始めても、自分で告発をしたことを認めさえしなければ、簡単にバレることはないですよ㊙, 当サイトに掲載されているコンテンツの、盗用や流用、および複製を禁止します。 場合によっては具体的措置にうつる場合もありますので、ご了承願います。, 毎日通っている会社にタイムカードはありますか？ アルバイトの時はあったけれど、正社員になると、就業規則にある出社・退社時間を守ることになりますから、タイムカードを使わない場合もありますよね。 でも、退社時間を過ぎても、仕事が残っている時の残業はどうしていますか？ 事前申告が必要だったり、事後報告になったり、もしかしてサービス残業なんてこともあるかもしれません。 ここでは、タイムカードがない会社は違法なのか、タイムカードがない会社での残業代、タイムカードがない職場での残業の証拠を残す方法について説明します。, 難病持ちを理由に会社を解雇されてから、会社の不正な帳簿のつけ方や脱税していることを、税務署に通報することになりました。 ハローワーク、労働局、労働基準監督署に相談をして動いてもらって、その後で税務署への告発となりました。 実際に税務署に告発した時のこと、税務調査に入った翌日に電話で呼び出しを受けたこと、呼び出しをされた税務署で実際に調査官とやりとりした事について綴って行きます。, 楽しみにしていた休日なのに、上司から急に休日出勤してね～なんて言われたら、かなり頭に来ませんか？ 「そんな軽く言わないでよ！」・・・と思いますよね。 でも、仕事だから従わなければならず、すごくイライラ。 ここでは、休日出勤は断れるのか？、休日出勤の拒否権はあるのか、休日出勤の断る方法について説明します。, 私は資格と言うものをあまり持っていなかったのですが、2次元cad利用技術者試験2級を独学で勉強して合格することができました。 やり方次第ではスキマ時間を使って何とかなりますよ！ 今回は2次元cad利用技術者試験2級の勉強方法や使ったテキスト、感じた難易度について綴って行きますね。, もし、あなたの大切な人が勤めている会社がブラック企業ならどうしますか？ まずはそんな会社やめた方がいいと忠告するでしょう。 でも、すでにブラック企業に染まっていると、忠告に耳を傾けてくれません。 毎日の激務を側で見ていたら、身体を壊さないか心配になりますよね。 本来であれば、本人が労働基準監督署に相談に行くべきでしょうが、家族や第三者が行っても相談にのってもらえるのでしょうか？ ここでは、本人以外の第三者が労働基準監督署に通報できるのか？　家族でも労働基準監督署へ申告（会社に内部調査に入ってくださいとの歎願）できるのか？　匿名でも労働基準監督署へ申告できるのか？について説明します。, うちの会社、実は残業代出ないのです・・・。 他の会社も同じみたいだし、業界的に当たり前のことらしいのです。 でも、他業種から転職してきた自分としてはどうも納得がいかなくって・・・。 これって、違法ではないのでしょうか？ ここでは、タイムカードがあっても意味がない？残業代が出ないのはなぜか？残業代が出にので変えるのはアリか？について説明します。.

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